乐居财经王敏3月24日，潍柴雷沃智慧农业科技股份有限公司（以下简称“潍柴雷沃”）发布首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书（申报稿）。
公司拟冲刺创业板IPO上市，本次公开发行的股票数量不超过38,192.10万股，不涉及股东公开发售股份，公开发行股份数量不低于本次发行后公司总股本的25%。公司此次募投项目拟使用资金约50亿元，分别用于大中马力高端拖拉机智能化工厂建设项目、智慧农业（iFarming）开发项目、大喂入量收获机械智能化工厂升级改造项目、高端农机创新中心能力升级项目、自主可控信息化升级项目、高端农机具核心零部件制造项目以及补充流动资金。
业绩方面，2019年至2021年及2022年1-9月，公司营业收入分别为1,243,471.44万元、1,365,405.90万元、1,721,557.72万元和1,417,055.62万元；期内公司扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润分别为55,010.81万元、3,025.50万元、49,153.96万元和63,533.41万元。
公司农业装备业务主要产品为拖拉机、轮式谷物收获机械、履带式谷物收获机械和玉米收获机械，报告期内农业装备业务收入占主营业务收入的比重分别为47.93%、54.84%、67.18%和91.49%，占比逐步提升。
报告期内，公司经常性关联销售金额分别为16,074.27万元、28,835.02万元、24,106.73万元和20,798.44万元，占营业收入的比例分别为1.29%、2.11%、1.40%和1.47%；公司经常性关联采购金额合计分别为77,725.86万元、57,330.69万元、138,739.67万元和111,243.64万元，占采购总额的比例分别为7.93%、5.23%、8.77%和10.66%。
潍柴雷沃表示，报告期内，公司关联采购占比提升较快，主要系公司对控股股东潍柴动力的发动机产品采购金额较高，且呈现一定的上升趋势。
值得注意的是，报告期内，潍柴雷沃与山重财务之间存在金融服务类关联交易，主要包括存款服务和信贷服务。存款服务方面，报告期各期末，发行人在山重财务存款余额分别为0.00万元、58,937.53万元、63,874.64万元和257,400.98万元，分别占发行人报告期各期末货币资金余额的0.00%、21.27%、13.78%和26.59%。信贷服务方面，报告期各期末，发行人从山重财务取得的借款余额分别为0.00万元、220,000万元、10,000万元和0.00万元，分别占发行人报告期各期末长短期借款余额的0.00%、66.01%、51.07%和0.00%。如果山重财务出现资金流动性问题或合规性问题，可能导致发行人不能及时、自由地提取和使用自有资金，对发行人的正常业务经营可能造成一定不利影响。
公司存货主要由原材料、产成品、在产品构成，报告期各期末，公司存货账面余额分别为303,719.13万元、310,150.42万元、397,827.24万元和253,623.35万元，其中产成品占存货比例分别为79.47%、77.74%、88.64%和86.67%，产成品占比较高。
招股书显示，公司主营业务包括农业装备业务、工程机械业务和三轮车辆业务，其中工程机械业务和三轮车辆业务已在报告期内剥离。目前公司主要从事农业装备的研发、生产和销售，并致力于为客户提供智慧农业耕、种、管、收、烘储全程机械化及系统服务方案。
